Skattefradrag på forbrukslån: En omfattende guide

Rentefradrag for forbrukslån - Kortversjon

• 22 % av renten du har betalt på forbrukslån (lån uten sikkerhet) gir deg skattefradrag. Har du betalt 1.000 kroner i rente på lånet ditt, er fradraget 22 kroner.
• Fradraget gjelder for alle renteinnbetalinger i perioden 1. januar til 31. desember. Har du også betalt gebyrer, kan du få fradrag for dette også.
• Er dere to som deler på ansvaret for forbrukslånet, kan dere dele på fradraget. Er dere gift, kan det lønne seg at den med høyest inntekt får fradraget alene.
• Selv om bankene rapporterer inn gjelden og innbetalte renter til Skatteetaten er det viktig at du sjekker skattemeldingen selv. Pass på at du får fradraget du har krav på.

Renter reduserer skatten din

Når du tar opp et forbrukslån, må du betale rente. Renten er leieprisen for pengene du låner.

En fordel med forbrukslånsrenten, er at den reduserer skatten din.

Du får vanligvis rentefradraget automatisk. Du bør allikevel sette deg inn i reglene for fradraget slik at du ikke taper penger. Dette hjelper denne guiden deg med.

Forbrukslån og skattefradrag

Et forbrukslån er et lån uten sikkerhet i størrelsesorden 1.000 kroner–600.000 kroner.

Tar du opp et forbrukslån, må du normalt betale en lånekostnad hver måned. Lånekostnaden består av to deler:

Deler av renten du betaler i løpet av et år, skal trekkes fra skatten du må betale.

Sagt på en annen måte: Forbrukslånsrenten gir deg et skattefradrag, eller et rentefradrag, om du vil.

Du får fradrag for mer enn forbukslånsrenten

Det er først og fremst deler av renten du har betalt på et forbrukslån du får skattefradrag for. Fradraget gjelder for ett inntektsår.

Det er ikke bare renten som hjelper deg med å betale mindre skatt. Det er flere ting du kan bruke som fradrag når du har lån uten sikkerhet:

Forsinkelsesrenter

Har du vært sent ute med en låneinnbetaling, kan det legges forsinkelsesrente på beløpet du skylder. Slike renter kan også gi deg skattefradrag.

Etableringsgebyr og termingebyr

En rekke utlånere krever at du betaler etableringsgebyr før de gir deg lån. Mange benytter månedlige termingebyr. Dette kan du også få fradrag for.

Mange utlånere plusser også gebyrene på renten du skal betale hver måned. Resultatet blir den effektive renten. Hvis det er den effektive renten som er utgangspunktet for rentefradraget, får du ikke ytterligere fradrag for gebyrene.

Rentefradraget er 22 %

I skrivende stund er rentefradraget på forbrukslån 22 %.

Vi kan bruke «Ine» som et eksempel på hvor mye dette kan redusere skatten med:

Her er flere tall som demonstrerer effekten av rentefradraget:

Slik kan du selv finne ut hvor stort skattefradrag du har krav på:

Fradraget kan bli endret

Rentefradraget for forbrukslån har ikke alltid vært 22 %.

Hvor mye av rentene du har kunne trekke fra har endret seg dramatisk de siste tiårene. Her er eksempler på hvor mye du kunne få som fradrag tidligere:

De som hadde lån på 1980-tallet hadde glede av enda større fradrag. Da var det mulig å trekke fra hele rentekostnaden på skatten. Men det skal også sies at det generelle skattenivået var mye høyere på den tiden.

Har ikke effekt hvis du tjener lite

Det er mulig å tjene så lite at rentefradraget har liten eller ingen effekt.

I Norge nyter privatpersoner godt av det såkalte personfradraget. Dette er et bunnfradrag som gis i alle inntekter, altså lønns-, pensjons-, kapital- og næringsinntekter.

I 2023 var personfradraget 79.600 kroner.

Har du en inntekt langt under dette, spiller det ingen rolle hvor høyt rentefradrag du får. Grunnen er at du allerede har fått personfradraget.

Ikke alltid fradrag på forbrukslånsrenten

Enkelte situasjoner gjør at du ikke kan trekke fra gjeldsrentene på skatten:

Ubetalte renter i forfallsåret

La oss si at du ikke klarer å betale rentene de siste tre månedene av et skatteår. Da må du se langt etter fradraget for de ubetalte rentene. Siste betalingsfrist for å få skattefordelen er nyttårsaften i skatteåret, altså 31. desember.

Inkassogebyr og andre innkrevingskostnader

Hvis du lar være å betale tilbake rente og avdrag på forbrukslån, misligholder du lånet. Dette kan medføre at utlåneren bruker inkasso for å få deg til å betale. I verste fall kan misligholdet føre til at det iverksettes rettslig inndrivelse av gjelden.

Det følger ekstra kostnader med både inkasso og rettslig inndrivelse av et forbrukslån. Du får ikke skattefradrag for disse kostnadene.

Regler for medlåntaker, ektefelle eller samboer

Har du forbrukslån sammen med en annen person, slik som samboer eller ektefelle?

Banken som har gitt dere lånet, innrapporterer vanligvis renten på en av dere. Hvis dere ønsker å dele på rentefradraget, må dere fordele renteutgiftene dere har betalt i skattemeldingen før dere godkjenner den.

Og her ligger det en felle og venter på dere.

Det er nemlig ulike regler for ektepar og samboere:

Samboere med felles lån

Skal dere dele på gjeld og innbetalte renter i skattemeldingene deres, må fordelingen skje basert på det faktiske ansvarsforholdet for lånet. Er den ene av dere oppført som medlåntaker for eksempel, har dere vanligvis et like stort ansvar, altså 50/50.

Ta kontakt med banken dere låner av hvis dere er usikre på ansvarsforholdet. Det spiller for øvrig ingen rolle hvem av dere som faktisk har betalt.

Ektepar med felles lån

Er dere gift, kan dere fordele rentefradraget slik dere selv ønsker. Her spiller det ingen rolle hva banken har rapportert til Skatteetaten.

Mange ektepar løser dette med å føre opp hele rentefradraget på den som har den høyeste inntekten. Dette kan gi den største skattebesparelsen.

Slik sjekker du og endrer rentefradraget

Har du forbrukslån, sørger banken du låner av for å melde inn hvor mye gjeld du har og hva du har betalt i rente til Skatteetaten.

Alt du trenger å gjøre, er å sjekke at tallene stemmer. Som regel.

Det kan oppstå feil i innrapporteringen av gjeld og fradrag. Derfor er det så viktig at du åpner skattemeldingen og sjekker den før du godkjenner den.

Dette er hva du bør gjøre etter at Skatteetaten har gitt deg beskjed om at Skattemeldingen din er klar:

Oppdager du feil eller at noe mangler, kan du rette opp dette selv:

Slik unngår du fallgruvene for rentefradraget

Det er flere ting du må passe på når du skal spare skatt med rentefradrag på forbrukslån.

Sjekk at du får det du har krav på

Godt over en halv million nordmenn sjekker ikke skattemeldingen. Det eneste de gjør, er å godkjenne meldingen før 1. mai hvert år.

Ikke gjør den samme tabben. Selv om innrapportering av gjeld og rentekostnader fra bankene stort sett går knirkefritt, kan det oppstå feil. Sammenlign tallene i skattemeldingen med årsoppgaven du har fått av banken. Pass på at du får fradraget du har krav på.

Endringer må kunne dokumenteres

Hvis du endrer eller legger til gjeld og rentekostnader, må du kunne legge frem bevis på at endringene er reelle. Det kan hende at Skatteetaten vil be deg om å sende inn dokumenter som bekrefter endringene, slik som en årsoppgave.

Pass på hvis dere deler på rentefradraget

Selv om dere er to som deler på et forbrukslån, vil banken vanligvis føre opp gjelden og innbetalte renter på én av dere i sin rapport til Skatteetaten. Skal dere fordele rentefradraget i skattemeldingen, er det viktig at dere følger reglene vi nevner over. Rentefradraget må øke med like mye hos den ene som det reduseres hos den andre, for eksempel.

Poster er ut, temaer er inn

Er det en stund siden du sjekket skattemeldingen? Da har du kanskje ikke fått med deg at den har skiftet utseende. I «gamle dager» måtte du legge inn rentekostnadene i egne poster får å få fradrag. Innbetalte renter skulle føres i post 3.3.1.

I den nye skattemeldingen finner du ikke lenger poster. I stedet bruker Skatteetaten temaer. Alt som angår forbrukslån og gjeldsrenter hører nå hjemme under temaet Bank, lån og forsikring.

Oppsummering

Det er penger å spare på å forstå hvordan skattefradrag på forbrukslån fungerer. Med en fradragssats på 22 % av renteutgiftene, kan du få en merkbart lavere skatt hvis du har et stort forbrukslån.

Det lønner seg å dobbeltsjekke at alle fradragsberettigede kostnader er med i skattemeldingen.

Dette gjelder ikke bare de rene rentekostnadene. Har du betalt forsinkelsesrenter eller gebyrer ved siden av renten for lånet ditt, kan du trekke fra dette også.

Har du forbrukslån, bør du sjekke skattemeldingen så snart Skatteetaten gir deg tilgang. Forsikre deg om at rentefradraget du har krav på er med. Det er ikke mer enn litt oppmerksomhet som skal til for å passe på at forbrukslånet bidrar med å redusere den endelige skatteregningen.